第一章 總則
第一條 為規(guī)范市級儲備糧輪換風(fēng)險準(zhǔn)備金(以下簡稱輪換 風(fēng)險金)管理，根據(jù)《武漢市市級儲備糧油管理辦法》(武政規(guī) 〔2018〕5號)、市級儲備糧輪換管理和財務(wù)管理辦法等有關(guān)規(guī)定， 制定本辦法。本辦法適用于我市行政轄區(qū)內(nèi)的市級儲備原糧承儲企業(yè)。
第二條 本辦法所稱輪換風(fēng)險金分為企業(yè)存儲輪換風(fēng)險金和集中管理輪換風(fēng)險金。企業(yè)存儲輪換風(fēng)險金是市級儲備糧承儲企業(yè)(以下簡稱承儲企業(yè))核價、輪換、銷售等收益形成的輪換 風(fēng)險金，由企業(yè)專戶管理。集中管理輪換風(fēng)險金是市級儲備糧利費補(bǔ)貼計提形成的輪換風(fēng)險金。
第三條 集中管理輪換風(fēng)險金，由市發(fā)改委專戶儲存，市發(fā)改委(糧食局)、市財政局、農(nóng)發(fā)行省分行營業(yè)部(以下簡稱市三部門)聯(lián)合監(jiān)管，按規(guī)定計提、充實和使用，任何單位與個人不得違規(guī)動用。
第二章 來源及使用范圍
第四條 承儲企業(yè)應(yīng)將以下相關(guān)收入足額計提、充實輪換風(fēng)險金來源：
(一)市財政撥付給承儲企業(yè)按計劃輪換正常輪空期間的利息補(bǔ)貼和保管費用補(bǔ)貼；
(二)按市級儲備糧儲存計劃每年每公斤從輪換費用補(bǔ)貼中計提0.02元；
(三)新增市級儲備糧入庫成本低于市核定成本的差額(其 中，新增市級儲備糧入庫成本=(實際入庫收購價+合理費用)*新增計劃數(shù)，核定成本=核定價*新增計劃數(shù);
(四)市級儲備糧食輪換價差收入(剔除正常損耗);
(五)承儲企業(yè)調(diào)減、動用、退出市級儲備糧承儲計劃時，市級儲備糧銷售收益；
(六)與市級儲備糧食有關(guān)的其他收入。
第五條 輪換風(fēng)險金撥付：
來源(一)(二)為集中管理輪換風(fēng)險金，由市財政局直接 撥付到市發(fā)改委(糧食局)在農(nóng)發(fā)行省分行營業(yè)部開設(shè)的輪換風(fēng) 險金專戶中進(jìn)行管理，逐步達(dá)到市核定的糧食入庫成本總額的 10%后，承儲企業(yè)暫停計提輪換風(fēng)險金，市財政局正常撥付架空期的利費補(bǔ)貼到承儲企業(yè)。
來源(三)(四)(五)(六)為企業(yè)存儲輪換風(fēng)險金，由承 儲企業(yè)在農(nóng)發(fā)行各支行開設(shè)專戶進(jìn)行管理。其中，來源(三)的 輪換風(fēng)險金由市發(fā)改委、市財政局、農(nóng)發(fā)行省分行營業(yè)部聯(lián)合認(rèn)定。承儲企業(yè)在有條件的情況下，可以多建企業(yè)存儲輪換風(fēng)險金。
第六條 輪換風(fēng)險金的使用范圍：
(一)用于彌補(bǔ)經(jīng)核定的、按計劃輪換市級儲備糧發(fā)生的價差虧損；
(二)用于歸還市級儲備糧成本調(diào)整或計劃取消而減少的銀行貸款；
(三)臨時動用。用作市級儲備糧輪換周轉(zhuǎn)資金；
(四)經(jīng)市三部門批準(zhǔn)的其他用途。
第七條 取消市級儲備糧儲存計劃時，銷售款低于核定庫存 值，不足部分首先動用輪換風(fēng)險金彌補(bǔ)，仍有缺口的，由市級財政據(jù)實補(bǔ)貼。銷售款高于市核定庫存值的部分全額上繳市級財政。
第三章 動用管理
第八條 首先動用承儲企業(yè)輪換收益形成的企業(yè)存儲輪換 風(fēng)險金(來源四)彌補(bǔ)輪換虧損。需動用集中管理輪換風(fēng)險金彌 補(bǔ)輪換虧損時，由企業(yè)按照規(guī)定提出動用理由、金額等意見，并 填寫《市級儲備糧食輪換風(fēng)險金支出核定表》,經(jīng)市三部門會核后辦理。
第九條 市發(fā)改委組織第三方機(jī)構(gòu)對當(dāng)年輪換盈虧進(jìn)行審計，根據(jù)審計結(jié)果確定承儲企業(yè)能否動用輪換風(fēng)險金以及金額。 承儲企業(yè)申請動用集中管理輪換風(fēng)險金彌補(bǔ)虧損時，動用總額不應(yīng)超過當(dāng)年建立的集中管理輪換風(fēng)險金。
第十條 承儲企業(yè)因入庫成本價調(diào)整減少銀行貸款需動用輪換風(fēng)險金歸還銀行貸款的，由承儲企業(yè)根據(jù)相關(guān)文件要求辦理。
第十一條 承儲企業(yè)為緩解輪換資金困難，申請臨時動用集中管理輪換風(fēng)險金，由承儲企業(yè)提交臨時動用申請，所在區(qū)發(fā)改局核實，報市三部門協(xié)商一致同意后方可動用，資金實行封閉運行。臨時動用期限不超過9個月。
第四章 審計監(jiān)管
第十二條 承儲企業(yè)按季度計提集中管理輪換風(fēng)險金，年末將計提、動用及結(jié)余情況上報市三部門。實行輪換風(fēng)險金年度審計制度，對相關(guān)情況進(jìn)行審計。
第十三條 區(qū)發(fā)改局(糧食局)和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在地分支機(jī) 構(gòu)要加強(qiáng)對臨時動用輪換風(fēng)險金的監(jiān)管，相關(guān)資金到位后應(yīng)督促承儲企業(yè)及時足額歸還。對不按時足額歸還的，視情況暫停撥付費用補(bǔ)貼直至取消承儲資格。
第十四條 輪換風(fēng)險金不得用于建庫、修倉、購置資產(chǎn)、開支費用等方面的支出。
第五章 附則
第十五條 區(qū)發(fā)改局(糧食局)、財政局、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在 地分支機(jī)構(gòu)應(yīng)參照本辦法，結(jié)合各區(qū)實際，制定本級儲備糧輪換風(fēng)險金管理辦法。
第十六條 本辦法由市發(fā)改委(糧食局)、市財政局、農(nóng)發(fā)行省分行營業(yè)部負(fù)責(zé)解釋，從印發(fā)之日起執(zhí)行，有效期3年。
